Independientes · España
En 3 líneas: Más allá de la tarifa plana general (80€/mes durante 12 meses, ampliable), existen bonificaciones especiales para colectivos concretos: personas con discapacidad igual o superior al 33%, víctimas de violencia de género y víctimas de terrorismo pueden extender la cuota reducida hasta 3 años; autónomos en municipios de menos de 5.000 habitantes acceden a períodos ampliados; y las víctimas de violencia de género que deban cesar su actividad por motivos de protección tienen derecho a una suspensión de la obligación de cotizar durante 6 meses.
| Tarifa plana general | 80 €/mes, primeros 12 meses (+12 más si rendimientos < SMI) |
| Discapacidad ≥33% / violencia de género / terrorismo | 80 €/mes hasta 2 años, ampliable a 3 si rendimientos < SMI |
| Municipios de menos de 5.000 habitantes | Períodos de tarifa plana ampliados |
| Suspensión de cotización por cese forzado (violencia de género) | 6 meses |
Vigente
Las bonificaciones NO son excluyentes entre sí en todos los casos — por ejemplo, la de autónomo colaborador familiar (50%/25%) tiene su propio régimen y puede aplicar en paralelo a la situación general de tarifa plana según el perfil de cada persona, conviene verificar la combinación exacta caso por caso.
Tarifa plana general
¿En qué consiste la tarifa plana de autónomos?
Es una cuota reducida de 80 euros mensuales durante los primeros 12 meses de actividad, para quien se da de alta por primera vez (o no estuvo de alta en los últimos años según lo exigido).
¿Se puede extender la tarifa plana más allá de los 12 meses?
Sí, si los rendimientos netos de la actividad están por debajo del Salario Mínimo Interprofesional, se puede prolongar 12 meses adicionales, y algunas Comunidades Autónomas ofrecen un período extra sobre eso.
Bonificación por discapacidad, violencia de género o terrorismo
¿Qué bonificación especial tienen las personas con discapacidad?
Las personas con discapacidad igual o superior al 33% pueden acceder a la cuota reducida de 80 euros durante los primeros 2 años, ampliable a un tercer año si sus rendimientos se mantienen por debajo del SMI.
¿Qué bonificación tienen las víctimas de violencia de género?
La misma cuota reducida de 80 euros durante 24 meses, ampliable hasta 36 meses si los rendimientos netos siguen por debajo del SMI.
¿Y las víctimas de terrorismo?
Tienen acceso al mismo esquema de bonificación ampliada (hasta 3 años) que las personas con discapacidad y las víctimas de violencia de género.
¿Qué pasa si una autónoma víctima de violencia de género debe cesar su actividad por protección?
Tiene derecho a una suspensión de la obligación de cotizar durante 6 meses, reconociendo que en ese contexto puede necesitar interrumpir la actividad sin que eso implique perder su situación de alta ni acumular deuda con la Seguridad Social.
Bonificaciones territoriales y otros colectivos
¿Qué bonificación tienen los autónomos en municipios pequeños?
Quienes están empadronados en municipios de menos de 5.000 habitantes pueden acceder a condiciones mejoradas de la tarifa plana, con períodos de bonificación ampliados, como incentivo para fomentar la actividad económica en zonas rurales despobladas.
¿Qué bonificación tiene el autónomo colaborador familiar?
50% de la cuota durante los primeros 18 meses y 25% durante los 6 meses siguientes — un régimen propio, distinto de la tarifa plana general, ver la página específica sobre autónomo colaborador familiar para el detalle completo.
¿Estas bonificaciones se pueden combinar entre sí?
No todas son acumulables libremente — cada bonificación tiene su propio régimen y requisitos de acceso, por lo que conviene verificar con la Seguridad Social cuál aplica exactamente a tu situación antes de asumir que se suman automáticamente.
Requisitos generales
¿Qué requisito común tienen la mayoría de estas bonificaciones?
En general, no haber estado de alta en el RETA en un período reciente (habitualmente los 2 o 3 años anteriores, según el caso) y cumplir las condiciones específicas del colectivo al que corresponda la bonificación (discapacidad acreditada, situación de violencia de género acreditada, empadronamiento en el municipio correspondiente, etc.).
¿Estas bonificaciones dependen de la nacionalidad del autónomo?
No, están disponibles para cualquier persona que cumpla los requisitos específicos de cada bonificación, con independencia de su nacionalidad, siempre que su situación migratoria esté regularizada para trabajar por cuenta propia en España.
Bonificación por pluriactividad
¿Qué es la bonificación por pluriactividad?
Una reducción de la base mínima de cotización para quien se da de alta por primera vez en el RETA mientras ya trabaja simultáneamente por cuenta ajena, ya sea a jornada completa o parcial.
¿Cuánto se reduce la cuota si trabajo por cuenta ajena a jornada completa?
Hasta un 50% de la base mínima de cotización durante los primeros 18 meses de alta, y hasta un 25% durante los 18 meses siguientes.
¿Y si el trabajo por cuenta ajena es a tiempo parcial superior al 50%?
Hasta un 25% de reducción en los primeros 18 meses, y hasta un 15% en los 18 meses siguientes.
¿La bonificación por pluriactividad es compatible con la tarifa plana?
No, son incompatibles entre sí — el autónomo debe elegir cuál de las dos bonificaciones le resulta más conveniente según su situación concreta.
¿Se puede recuperar parte de la cotización si se cotiza el máximo en dos regímenes por pluriactividad?
Sí, si la suma de las cotizaciones por contingencias comunes en régimen general y RETA supera el límite anual establecido (17.323,68€ en 2026), la Tesorería devuelve de oficio la mitad del exceso aportado en el RETA.
Sistema de cotización por ingresos reales (2026)
¿Cómo se calcula la cuota de autónomos en 2026?
Según un sistema de 15 tramos de rendimientos netos: la tabla reducida (tramos 1 a 6, hasta 1.700€/mes de rendimientos) y la tabla general (tramos 7 a 15, desde 1.700€ en adelante), con una cuota que va aproximadamente de 200€ a 590€ mensuales según el tramo.
¿Qué es el rendimiento neto a efectos de elegir el tramo de cotización?
El resultado de restar a los ingresos de la actividad todos los gastos deducibles, más una deducción adicional por gastos genéricos del 7% (persona física) o 3% (autónomo societario).
¿Cuántas veces al año se puede cambiar de tramo de cotización?
Hasta 6 veces al año, para ajustar la cuota a la previsión real de ingresos, ya sea al alza o a la baja.
¿Qué pasa si a fin de año mis ingresos reales no coinciden con el tramo elegido?
La Seguridad Social cruza los datos con la declaración de IRPF y regulariza la cuota, exigiendo el pago de la diferencia si se cotizó de menos, o devolviendo el exceso si se cotizó de más.
¿Qué es el MEI y cómo afecta a la cuota?
El Mecanismo de Equidad Intergeneracional es un porcentaje adicional (0,90% en 2026) que se suma a la cuota base de cada tramo, destinado a reforzar la sostenibilidad del sistema de pensiones.
¿La tarifa plana de 80 euros sigue existiendo con el sistema de tramos?
Sí, la tarifa plana de 80€ mensuales convive con el sistema de tramos como una cuota reducida específica para nuevos autónomos durante el período inicial de su actividad, con independencia de en qué tramo les correspondería cotizar según sus ingresos reales.
Bonificación por conciliación
¿Existe alguna bonificación por cuidado de menores o dependientes?
Sí, los autónomos que reducen su actividad para el cuidado de menores de 12 años o de familiares dependientes a su cargo pueden acceder a una bonificación del 75% de la cuota por contingencias comunes durante un período determinado, sujeto a los requisitos específicos que fija la normativa vigente.
¿Qué bonificación tienen las autónomas al reincorporarse tras la maternidad?
Pueden acceder a una cuota reducida (equivalente a la tarifa plana) durante un período determinado tras la baja por nacimiento y cuidado de menor, para facilitar la reincorporación a la actividad sin la carga completa de la cotización desde el primer momento.
Exención por incapacidad temporal
¿El autónomo sigue pagando la cuota si está de baja médica?
Durante los primeros días de incapacidad temporal sigue obligado a cotizar, pero a partir del día 61 de baja puede quedar exento del pago de la cuota, sin que ello afecte a su situación de alta ni a sus derechos.
Autónomos agrarios (Sistema Especial)
¿Existe una tarifa plana específica para autónomos agrarios?
Sí, el Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios (SETA) tiene su propio esquema de bonificaciones para altas iniciales, con condiciones específicas adaptadas a la actividad agraria.
Autónomo societario y bonificaciones
¿El autónomo societario puede acceder a la tarifa plana?
Sí, aunque con matices propios de su situación (por ejemplo, en el cálculo de rendimientos netos aplica la deducción del 3% en vez del 7%), puede beneficiarse de las bonificaciones de alta inicial si cumple los requisitos generales exigidos.
Ayudas autonómicas complementarias
¿Las Comunidades Autónomas ofrecen ayudas adicionales a las bonificaciones estatales?
Sí, varias Comunidades Autónomas complementan la tarifa plana estatal con subvenciones propias (a veces llamadas “cuota cero” a nivel autonómico) que compensan total o parcialmente el coste de la cuota durante el período inicial, aunque los requisitos y la disponibilidad presupuestaria varían cada año.
¿Estas ayudas autonómicas son compatibles con la tarifa plana estatal?
En general se diseñan para complementarla (cubriendo la parte de cuota que la tarifa plana no bonifica), aunque conviene verificar las bases reguladoras de cada convocatoria autonómica concreta antes de asumir la compatibilidad.
Kit Digital y subvenciones de digitalización
¿El Kit Digital es una bonificación de cotización?
No, es un programa de subvenciones distinto, orientado a financiar la adopción de herramientas digitales por parte de autónomos y pequeñas empresas, sin relación directa con la cuota de la Seguridad Social.
Contratación del primer trabajador
¿Existe alguna bonificación cuando un autónomo contrata a su primer trabajador?
Sí, suelen existir bonificaciones en la cotización empresarial para la contratación del primer trabajador por parte de un autónomo, dentro de los incentivos generales a la contratación vigentes en cada momento, sujetos a mantenimiento del empleo durante un período mínimo.
Cambio de actividad y reincorporación
¿Un autónomo que cambia de actividad puede volver a acceder a la tarifa plana?
El cambio de actividad por sí solo no genera un nuevo derecho a la tarifa plana — lo determinante es si ha estado de baja en el RETA durante el período mínimo exigido (habitualmente 2 o 3 años, según el caso) antes de la nueva alta.
¿Qué pasa si me doy de baja y me doy de alta de nuevo antes del período mínimo exigido?
No se genera un nuevo derecho a la tarifa plana ni a las bonificaciones de alta inicial, precisamente porque esos beneficios están pensados para altas realmente nuevas, no para interrupciones breves de la misma actividad.
Deducciones fiscales complementarias (IRPF)
¿Las bonificaciones de cuota tienen equivalente en el IRPF?
Son mecanismos distintos: las bonificaciones reducen la cuota de cotización a la Seguridad Social, mientras que las deducciones fiscales en el IRPF reducen la base imponible o la cuota del impuesto — ambos beneficios pueden coexistir, pero se gestionan y regulan de forma independiente.
Verificación y trámite
¿Dónde se solicitan estas bonificaciones?
La mayoría se aplican automáticamente al tramitar el alta en el RETA a través del sistema RED o la Sede Electrónica de la Seguridad Social, indicando el colectivo o la situación específica que da derecho a la bonificación correspondiente; algunas requieren acreditación documental adicional (certificado de discapacidad, resolución judicial de violencia de género, etc.).
¿Qué pasa si se aplica una bonificación sin cumplir realmente los requisitos?
La Seguridad Social puede revisar y reclamar retroactivamente las cuotas no ingresadas correctamente, con los recargos que correspondan, si detecta que la bonificación se aplicó sin que se cumplieran los requisitos exigidos.
Comparación internacional
¿Otros países de habla hispana que cubre HRUseful tienen tarifa plana equivalente?
El diseño varía según el país — conviene revisar la sección de independientes de cada país específico (México, Chile, Uruguay, entre otros) para conocer el esquema de incentivos y reducciones de aportes vigente en cada uno, ya que no existe un estándar único regional equivalente a la tarifa plana española.
Extranjeros y bonificaciones
¿Un autónomo extranjero recién llegado accede a la tarifa plana en las mismas condiciones?
Sí, siempre que cumpla los requisitos generales (alta nueva, no haber estado de alta en el período mínimo exigido) y tenga su situación migratoria y de autorización de trabajo por cuenta propia en regla, con independencia de su nacionalidad.
Cotización mínima y máxima elegible
¿Cuál es la base mínima de cotización del tramo más bajo en 2026?
950,98 euros mensuales para el tramo 1 de la tabla reducida en 2026.
¿Puedo elegir cotizar por una base más alta que la que corresponde a mi tramo de ingresos?
El sistema de tramos por ingresos reales limita la elección a la base asociada a cada tramo, con un margen específico dentro de ese tramo, a diferencia del sistema anterior donde había más libertad para elegir base de cotización con independencia de los ingresos reales.
Combinación con otras figuras de flexibilidad
¿La tarifa plana es compatible con el alta y baja múltiple en el mismo año (autónomo estacional)?
La normativa reconoce la posibilidad de causar alta y baja varias veces en el año para actividades estacionales, pero el acceso a bonificaciones en cada nueva alta depende de si se cumplen los requisitos de tiempo mínimo sin actividad exigidos para cada bonificación concreta.
Seguimiento y control posterior
¿La Seguridad Social hace seguimiento de quién se beneficia de estas bonificaciones?
Sí, cruza periódicamente la información con la Agencia Tributaria y otros registros administrativos (discapacidad, resoluciones judiciales, empadronamiento) para verificar que las bonificaciones aplicadas correspondan realmente a la situación acreditada de cada autónomo.
Otras situaciones especiales
¿Los investigadores autónomos tienen alguna bonificación específica?
Pueden acceder a las bonificaciones generales de nueva alta, y en determinados programas de fomento de la investigación pueden existir incentivos adicionales específicos, según la convocatoria estatal o autonómica vigente en cada momento.
¿Un autónomo mayor de 65 años tiene alguna bonificación especial?
No existe una bonificación de cuota específica por edad avanzada más allá de las reglas generales de cotización, aunque conviene evaluar la conveniencia de seguir de alta en el RETA según la situación particular de jubilación y compatibilidad con la actividad.
¿Qué pasa con la bonificación si el autónomo se traslada de Comunidad Autónoma?
Las bonificaciones estatales (tarifa plana, discapacidad, violencia de género) se mantienen con independencia del traslado, pero las ayudas autonómicas complementarias pueden perderse o modificarse según la normativa de la nueva Comunidad Autónoma de residencia.
¿Existe bonificación para autónomos que retoman la actividad tras el cese por causa de fuerza mayor?
Puede evaluarse caso por caso según la causa concreta del cese y el tiempo transcurrido, ya que algunas bonificaciones específicas (como las de discapacidad o violencia de género) tienen previsiones particulares para su reincorporación, a diferencia de la tarifa plana ordinaria.
¿Las bonificaciones aplican también a la cuota de accidentes de trabajo?
Las bonificaciones de cuota general suelen centrarse en la cotización por contingencias comunes; la cobertura de accidentes de trabajo y enfermedad profesional (voluntaria u obligatoria según la actividad) se cotiza y gestiona de forma diferenciada.
¿Qué pasa si dejo de cumplir los requisitos de una bonificación a mitad de su período de aplicación?
La bonificación deja de aplicarse desde el momento en que se pierde el requisito (por ejemplo, se supera el umbral de ingresos que permitía la ampliación a 3 años), pasando a cotizar por la base y tipo que corresponda según las reglas generales.
¿Se puede renunciar voluntariamente a una bonificación?
Sí, aunque no suele ser habitual, un autónomo puede optar por no aplicar una bonificación a la que tendría derecho y cotizar por una base superior, por ejemplo, si busca mejorar su base reguladora futura para prestaciones.
¿Dónde se puede consultar el listado actualizado y completo de todas las bonificaciones vigentes?
En el portal Import@ss (sede electrónica de la Seguridad Social) y en la página oficial de la Seguridad Social dedicada a trabajadores autónomos, que actualiza periódicamente el detalle de cada bonificación vigente y sus requisitos exactos.
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